老师，请问当月销项大于进项需交税，结转销项和进项借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录是月末做还是年末把当年销项和进项一起结转?而借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税这笔分录只要当月销项大于进项需交税就月末做?

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2018-11-21 19:41

是这样的郭老师，审计老师建议前两笔年末做，原因与纳税申报表一致有这样说法没?

郭老师 解答

2018-11-21 19:43

你好，也可以的，但是你结转到转出未交增值税也和你纳税申报表一致的，申报表的年累计等于销项进项年发生额累计就可以的，一般老会计的做法就是不结转到转出未交，让他们一直有余额

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2018-11-21 19:44

所指审计老师不是说咱学堂老师，是外面的会计师事务所审计人员

郭老师 解答

2018-11-21 19:48

你好，做账看你单位自己，你可以年末结转的，月末年末都没有错误的

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2018-11-21 19:49

您意思是说老会计前两笔也是年末结转吗？

郭老师 解答

2018-11-21 19:50

你好，不是的，老会计做账不结转的，让它一直有余额

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2018-11-21 19:51

谢谢!

郭老师 解答

2018-11-21 19:52

你好，不用客气的