小规模纳税人代开四十万的专票，总共需要交多少钱的税

吖 追问

2018-11-21 20:34

附加税是多少呢

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 20:38

您好，附加税包括在这个4.86%里了，是0.36%，还有增值税是3%，个人所得税是1.5%。各地税务局规定略有不同，具体以当地税务局要求为准，可以咨询当地税务局或者12366确认一下，谢谢。

吖 追问

2018-11-21 20:39

4.86％是怎么来的呢

吖 追问

2018-11-21 20:39

谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 20:40

您好，4.86%，是增值税附加税0.36%，增值税是3%，个人所得税是1.5%。不客气。

吖 追问

2018-11-21 20:42

个人所得税是什么呢，老师

吖 追问

2018-11-21 20:43

怎么也包括在里面？

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 20:49

您好，个人所得税是生产经营需要交的个人所得应该交的税。不好意思，我看错了，以为是个人代开的，正确的小规模纳税人，开具40万元专用发票，需要交的增值税=40万元*增值税率/（1+增值税率），需要交的增值税附加税=40万元*12%*增值税率/（1+增值税率）

吖 追问

2018-11-21 20:55

老师，公司是独资企业，是不需要交个人所得税的是吗

王雁鸣老师 解答

2018-11-21 21:01

您好，唉，如果是个人独资企业的话，就需要交个人所得税了。但是具体还是以当地税务局规定为准吧，咨询当地税务局或者12366确认一下吧，谢谢。 
贵企业是个人独资企业吗？