如果是刚交接过来账，建账就是直接按照科目余额表填写建账是吗

一直都在路上 追问

2018-11-22 10:11

就填写期末余额是吗，期末余额在借方，建账就写在借方，是贷方就写在贷方是吗

康老师 解答

2018-11-22 10:21

应该放在期初余额。方向跟原来一致就可以了。

一直都在路上 追问

2018-11-22 10:30

就是把之前账的期末余额放在新建账的期初余额，然后方向保持一致就对了是吗？老师如果是应付账款贷方为负数这是表示什么情况啊

康老师 解答

2018-11-22 11:09

你的理解正确。 
应付贷款负数就相当于是应收账款正数，说明你们之前多付款了

一直都在路上 追问

2018-11-22 11:11

那这个是后续怎么处理呢怎么平账

康老师 解答

2018-11-22 11:23

如果款项无法收回，就要转入营业外支出

一直都在路上 追问

2018-11-22 11:28

只有这一个办法了吗？100多万呢，有其他操作吗

康老师 解答

2018-11-22 11:51

看看是不是之前做账做错了。如果确认多付了，就要将款项追回来。也有可能是先付了款，后面对方才会提供服务。你要把整个业务的来龙去脉搞清楚，才能做出相应的业务处理。

一直都在路上 追问

2018-11-23 09:22

如果是先付款，后提供服务，这个怎么后续做平账啊

康老师 解答

2018-11-23 09:25

借预付账款贷银行存款，借管理费用贷预付账款

一直都在路上 追问

2018-11-23 09:31

这个预付账款金额要跟应付账款金额一致吗

一直都在路上 追问

2018-11-23 09:32

这样，跟应付账款怎么做平啊，科目没有挂勾啊

一直都在路上 追问

2018-11-23 09:35

我这里的应收账款借方为负数，跟应付账款贷方为负数，这个有什么关系吗

康老师 解答

2018-11-23 10:29

应收账款借方负数就相当于应付账款贷方正数