投资公司，主营房地产开发、出售、出租、按季度收取房租费用，按季度开房租发票、怎么确认收入，发票是按季度报税还是按月报税呢？

放开那鱼 追问

2018-11-22 10:33

那做账的话是不是  借：银行存款 贷：预收账款  这是按照一个季度的数额

放开那鱼 追问

2018-11-22 10:34

然后 借：预收账款  贷：主营业务收入 应交税费  这是按照一个月入账

放开那鱼 追问

2018-11-22 10:35

但是开了发票是按季度开的 这样账上不就对不上了  一般纳税人来说

佟老师 解答

2018-11-22 10:36

你们是一般人吗？对做账可以这样，但增值税按季度收就要全部缴纳

放开那鱼 追问

2018-11-22 10:37

一般纳税人 是按照开票金额报税的 但是确认收入是按月确认的吧

佟老师 解答

2018-11-22 10:38

对，权责发生制，会计准备按月确认收入

放开那鱼 追问

2018-11-22 10:38

但是按月确认的话  一张季度房租的发票税额就是对不上的，怎么处理

佟老师 解答

2018-11-22 10:48

借：银行 
      贷：预收 
           应交税费-应交增值税（销项税额） 
借：预收 
       贷：主营业务收入