我是装修公司，2018年1月份到11月份，陆陆续续开票开了40多万，从来没有成本票，企业所得税是按季度缴纳，实际那填的都是本年累计的数字，报第三季度也会把一二季度的收入一起填，你给我问一下现在如果要往回开成本票，做材料暂估，应该怎么做呢，以一个月举个例子

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-11-23 07:04

同学  你好
暂估时
借：成本费用材料等
   贷：应付账款——暂估应付账款
结转成本
借：主营业务成本
    贷：成本费用材料等
收到发票
借：应付账款——暂估应付账款
    贷：应付账款

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