装修公司，2018年1月份到11月份，陆陆续续开票开了40多万，从来没有成本票，企业所得税是按季度缴纳，实际那填的都是本年累计的数字，报第三季度也会把一二季度的收入一起填，问一下现在如果要往回开成本票，做材料暂估，应该怎么做呢，以一个月举个例子

执笔画素颜 追问

2018-11-22 22:00

现在已经11月了，之前一到10月份开出去的收入，我现在在11月开回成本票怎么做分录呢，老师你以第一个月开出200000的收入，然后11月开会成本票怎么做分录呢

姜老师 解答

2018-11-22 22:06

暂估时借：库存商品等-暂估入账  贷：应付账款。销售时根据销售出库单借：主营业务成本  贷：库存商品。然后开来发票冲暂估借：库存商品     借：库存商品-暂估，然后根据发票做正确的会计分录就可以。