一般 纳税人视同销售不做主营业务收入这一笔，那申报表怎么反应收入这块呢

GU 追问

2018-11-23 11:09

问题是会计分录是：借：销售费用 贷：库存商品  应交税费，申报怎么能填到主营业务收入这呢

江老师 解答

2018-11-23 11:10

分录应是： 
一、借：销售费用——业务宣传费 
贷：其他业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
二、同时结转对应的成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

GU 追问

2018-11-23 11:16

那这为什么有的老师直接就是库存商品，不结转成本这个呢，上面不是同时增加损益销售费用和收入了么

江老师 解答

2018-11-23 11:17

你按我这个分录处理，在你填写收入时就是不存在税务与账务处理的差异。当然你写的分录也是对的，只是说在账务处理与税务申报存在差异。

GU 追问

2018-11-23 11:21

老师存在差异要怎么处理呢，谢谢

江老师 解答

2018-11-23 11:35

存在差异你就只有自己记着，如果像我这样处理，你不用管，账与申报数据是一致的