公司之前有一个员工是同公司一起出资购买的公司货车，认购了一部分车辆所有权。后来经协商，车辆由员工个人自行承接营运，每月支付公司1200元。2 之前员工认购车辆所有权，还欠公司一部分钱分期还给公司。由于之前都是对私账户进行的，而现在员工还款不小心打到对公账户上，外账要如何进行无票销售处理呢？

Jasmyn. 追问

2018-11-23 14:55

老师  可以做一个大概的分录给我看一下吗？还有 既然是销售旧的固定资产，那么得要有销售的单据吧

佟老师 解答

2018-11-23 15:05

他交钱的单据就是你们做账凭证，加上发票一、将要处置的固定资产转入清理分录为 
 
借：固定资产清理 
 
累计折旧 
 
贷：固定资产 
 
二、发生清理费用时： 
 
借：固定资产清理 
 
贷：银行存款、应缴税费等 
 
三、处置的收入 
借：银行存款等相关科目 
 
贷：固定资产清理 
 
四、清理净损益 
 
1、如果是净收益 
 
借：固定资产清理 
 
贷：营业外收入 
      应交税费-应交增值税（销项税额 
） 
2、如果是净损失 
 
借：营业外支出 
 
贷：贷：固定资产清理