从上游公司租来建筑铝模板再转租给下游单位，怎么做账呢

天空 追问

2018-11-23 15:57

具体怎么做会计科目？出租给不同的建筑项目，这个需要分项目核算收入成本吗？

小琼老师 解答

2018-11-23 16:00

借：应收账款 
     贷：主营业务收入 
            应交税费-应交增值税-销项税额 
可以按你们公司的业务项目来分开核算成本

天空 追问

2018-11-23 16:06

外帐也要分项目核算收入和成本吗

天空 追问

2018-11-23 16:08

是不是如果按项目核算成本和收入的话，那是不是要用到工程施工科目

天空 追问

2018-11-23 16:08

不是很懂这个行业

小琼老师 解答

2018-11-23 16:10

如果你们只有一个税率就不用，如果你们开有6% 10%  16%税率的发票就要分开核算

天空 追问

2018-11-23 16:12

我们已经做了征管坚定，税率是16%

天空 追问

2018-11-23 16:13

你说的分开是什么意思？

小琼老师 解答

2018-11-23 16:13

那就不需要分开核算了哈，入到一个科目就可以了

天空 追问

2018-11-23 16:13

是收入和成本下加二级明细吗

小琼老师 解答

2018-11-23 16:16

不用加，直接入到一级科目就可以了

天空 追问

2018-11-23 16:17

后期我们会有销售，设计服务

天空 追问

2018-11-23 16:17

税率会不一致

小琼老师 解答

2018-11-23 16:18

那就要分开核算，设二级科目

天空 追问

2018-11-23 16:18

所以为了以后打算还是要加一个二级把收入分成租赁收入，设计收入等，对不对？

小琼老师 解答

2018-11-23 16:20

是的，成本也要这样分哦

天空 追问

2018-11-23 16:20

那这个租金收入需要加项目辅助核算吗

天空 追问

2018-11-23 16:21

我们和租赁方会签合同，按进度节点收租赁费

天空 追问

2018-11-23 16:21

所以就有点晕了

小琼老师 解答

2018-11-23 16:21

根据你们的需要，如果项目很多话建议加上辅助核算

天空 追问

2018-11-23 16:24

这个税务局有要求吗？要求必须按合同核算

天空 追问

2018-11-23 16:26

像这种租赁业务是和建筑业打交道，是不是要按建筑业账务规则处理核算呢？

小琼老师 解答

2018-11-23 16:27

如果你不分开核算，税务局会从高税率征收，按你们租赁行业的处理

天空 追问

2018-11-23 16:29

什么意思？我现在说的是都是租赁业务，税率一样，要不要分项目核算

天空 追问

2018-11-23 16:43

内账分外帐不分是吗

小琼老师 解答

2018-11-23 16:47

就举例你们现在有租赁业务，和设计业务 ，外账下收入和成本科目要分别都是二级科目，租赁业务收入，设计业务收入，船业务成本，设计业务成本，内账也同样这样设

天空 追问

2018-11-23 16:50

好的

天空 追问

2018-11-23 16:51

内账不需要价税分开吧

小琼老师 解答

2018-11-23 16:54

内账不需要价税分开的，价税分开了老板可能还看不懂

天空 追问

2018-11-23 17:02

好的，那外帐收入成本分项目吗？

天空 追问

2018-11-23 17:02

我们每个项目会签合同，每个项目会产生商务招待费

小琼老师 解答

2018-11-23 17:06

同学，我上上条回答都明确说明要分开核算，招待费不能入成本，入到管理费用的业务招待费里

天空 追问

2018-11-23 17:23

如果收入成本分项目的话，招待费也要分项目吗

天空 追问

2018-11-23 17:25

我说的分项目不是说的收入成本的二级科目，我说的是签合同的工程项目

小琼老师 解答

2018-11-23 17:30

招待费不分项目，工程项目做辅助核算

天空 追问

2018-11-23 17:34

我是想着是招待费属于运营某一个项目的，应该要带项目核算吧

小琼老师 解答

2018-11-23 17:36

如果你们老板要求所有费用都要明确到项目上，那就分，没有这么要求就不分