调整去年收到一笔往来单位付过来的保证金利息，这笔利息应该列入营业外收入，但当时做错了，入的其他应收款贷方，今年来调整，这个分录应该怎么做

小米粒 追问

2018-11-23 15:54

老师，这个同时调整了3笔分录的科目，请问摘要该怎么写合适呢

bamboo老师 解答

2018-11-23 15:56

摘要里面写调整某某年某某月某某号凭证

小米粒 追问

2018-11-23 16:03

老师，分录可以写成借其他应收款，借方蓝子，贷以前年度损益调整吗

bamboo老师 解答

2018-11-23 16:04

调整分录 一般都用红字表示 
你要那么写 也可以

小米粒 追问

2018-11-23 16:08

如果贷方写成红字，借贷不平衡啊，老师，这种分录应该怎么录呢

bamboo老师 解答

2018-11-23 16:12

借：以前年度损益调整  贷方蓝字  
贷：其他应收款 贷方红字   
这样你试试看  用友软件里面 红字录入小键盘-   敲一下就好了