民间非营利组织，以前年度做的都是流水账，2017年3月份才开始做账，在做账之前多收的会费和入网费现在退回改怎么做账？还有以前年度支出的钱没有用，今年又退回来又该怎么做账？

陈娟老师 解答

2018-11-23 21:51

建账后做的 如果退回就做相反分录

ZFy 追问

2018-11-23 22:07

以前没有做账的，就是记一下而已，以前也没有会计，就是办公室的一个人负责人登记一下,2017年接手做账后就没有管以前的帐了，就等于从新开始一样

陈娟老师 解答

2018-11-24 09:04

那就把钱退给，然后记下流水，所有都弄清后，在建账

ZFy 追问

2018-11-26 00:33

老师，我们已经建帐快两年了，怎么办？！我们这里是民间非营利组织，可不可以冲减费用支出

ZFy 追问

2018-11-26 00:36

在我的手上钱退回来了，银行存款增加了， 
要嘛，做收入？也不合理吧？！

ZFy 追问

2018-11-26 00:39

多收的入网费，退给原来的公司，这也是在以前年度发生的，怎么处理？老师请指教？！

陈娟老师 解答

2018-11-26 10:12

您好，不好意思这么久才答复 
不能做收入，可以直接走非限定性净资产。 
借：银行存款 
      贷：非限定性净资产 
因为是以前年度的，以前年度的最后都归集到非限定性净资产，直接走这个科目