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账房菇凉
于2018-11-24 07:12 发布 1237次浏览
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2018-11-24 07:18
退税率是16% 没有增值税
账房菇凉 追问
所以就只有销售合同万分之三的印花税,个人所得税和企业所得税了,对吗?
bamboo老师 解答
2018-11-24 07:20
你做退税的分录怎么做的
2018-11-24 07:21
我没有做过,请指教。
2018-11-24 07:34
我刚查到国家对退的增值税和消费税是不征收企业所得税的,那么就不能做到收入中去,比如国家退了100进项税,分录是不是借应收账款-应收出口退税款 贷应交税费-增值税-出口退税款,等银行收到后再借银行存款 贷应收账款-应收出口退税款?
2018-11-24 07:46
第一笔分录是借其他应收款——出口退税 贷方对的
第二笔贷方其他应收款——出口退税
2018-11-24 12:08
了解。因为是出口国外客户,所以销售额是根据海关报关单确认的吗?
2018-11-24 12:20
对的 根据你报关单金额确认销售额
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bamboo老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
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2018-11-24 07:18
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