比如A帐套:1.借:成本-劳务成本7000， 管理费用-工资3000； 贷:其他应收款-B帐套10000. 借:管理费用-高温慰问1281； 贷:其他应收款-B帐套1281 然后B账套是:借:管理费用-工资8000， 其他应付款-A帐套10000， 管理费用-高温3416， 其他应付款-A帐套1281； 贷:银行存款22697。 老师你好，我现在做两个账套合并，以上两个分录是两个账套的往来，我的问题是当两个账套合并时，A帐套的其它应收10000和B帐套的其他应付是不是要对冲销？也就是合并后。Az帐的其他应收10000和B帐的其他应收10000都分别从这两个科目本来的方向红冲（就是直接减掉），谢谢

苹果 追问

2018-11-24 15:42

谢谢老师，我现在是把A账套的凭证直接录入了B账套。这样录入后，是不是可以这样理解，原来两个账套A的应收10000和B的应付10000是不是就算是B账套中多余了（因为两边的分录一合并，把这两个对应的数据划掉，分录借贷方是平的），冲销就是把这两个数据在他们本来存在的方向红冲（减掉）。我是刚开始做会计，然后又遇上合并账，关于这一点不是很确定是不是该这样做，麻烦老师了

徐璐老师 解答

2018-11-24 16:15

是的，合并以后，以一套账为准，原来就都不存在了。

苹果 追问

2018-11-24 16:19

感谢老师

徐璐老师 解答

2018-11-24 16:21

不客气的，祝同学工作顺利。