其他应收，应付前会计做反方向，都是为负数，现在我需要调账。但二级科目不一样，我调账时，是不是真接根据明细表填写即可。如下面两个图，第一张借，其他应收账款――宋怀平 53709.54贷：其他应付账款――宋怀平 53709.54第二张借：其他付账款――苏醒醒 69225.46贷：其他应收款――苏醒醒 69225.46调整数额只需调整明细账上的余额即可？

其他应收，应付前会计做反方向，都是为负数，现在我需要调账。但二级科目不一样，我调账时，是不是真接根据明细表填写即可。如下面两个图，第一张借，其他应收账款――宋怀平 53709.54贷：其他应付账款――宋怀平 53709.54第二张借：其他付账款――苏醒醒 69225.46贷：其他应收款――苏醒醒 69225.46调整数额只需调整明细账上的余额即可？

答： 你第一张是这样调整的，你第二种是其他应付款的借方余额，你应该是，借：其他应收款— 苏醒醒 69225.46 贷：其他应付款— 苏醒醒 69225.46

老师请问，我要调整资产负债表，比如其他应收款，现在表上是负数，我是要去其他应收款的科目余额表里面取数吗？（把其他应收款科目余额表里面的贷方数调整到其他应付款的贷方，把其他应付款的借方调整到其他应收款的借方？）

答： 您好，是的。还有一种做法是，编制凭证把其他应收款科目余额表里面的贷方数，调整到其他应付款的贷方，把其他应付款的借方余额数，调整到其他应收款的借方。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。应收账款和其他应收款为什么都要减计提的坏账？那么请问年报进行重分类。那我的月报不需要进行重分类吗？

答： 因为应收账款和其他应收款都有可能面临计提减值准备的，而且报表上这两个项目都是以净额列示的，所以是需要减去计提的坏账准备的。一般企业很少会涉及坏账准备的。 月报也要进行科目重分类的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。