有没有增值税月末账务处理的文档，听了齐红老师增值税专题的课，没听懂

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2018-11-25 15:27

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      贷:应交税费  应交增值税一进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税一销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录;

      借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

蓝冰追问

2018-11-25 16:08

1.  缴税时，借:应交税费一未交增值税
                 贷:银行存款
那么，“应交税费--应交增值税--已交税金”科目有什么用？
有的老师讲，缴税时，借：应交税费--应交增值税--已交税金
                                          贷：银行存款
到底哪个标准？
2.  齐红老师讲增值税专题时，没讲要将进项和销项转到“应交税费一应交增值税一转出未交增值税”
，只说要做，借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
                        贷:应交税费一未交增值税
糊涂了

maize老师解答

2018-11-25 16:37

你去看下文件，这个是文件规定http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html