单位9月份跟别单位借原材料8000元，库房账入账金额8000元，这些材料车间都用了领用8000元，我10月份归还，怎么如何做账，做内账

doromo 追问

2018-11-26 10:57

9月份不做应付账款吗

doromo 追问

2018-11-26 10:58

我9月份下账是应付某某公司了，10月份怎么做呢

张艳老师 解答

2018-11-26 11:05

9月份也可以做 
借：原材料  8000 
      贷：其他应付款  8000 
10月份归还时 
借：其他应付款  8000 
      贷：原材料  8000

doromo 追问

2018-11-26 11:42

doromo 追问

2018-11-26 11:43

老师那您说我这库房账应该这么做吗，我的把物料又归还给人家

doromo 追问

2018-11-26 11:44

应付账款减少原材料也减少

张艳老师 解答

2018-11-26 12:00

可以这样处理的，因为是内帐处理。

doromo 追问

2018-11-26 12:11

可是老师那我的余额平衡表贷方就刚好少了这笔8000

张艳老师 解答

2018-11-26 12:21

是的，你不是后来又归还给对方了嘛。

doromo 追问

2018-11-26 12:24

对我归还了

doromo 追问

2018-11-26 12:24

老师我是不是还少了一笔账呀，要不平衡表怎么不平呢

张艳老师 解答

2018-11-26 12:28

其实这个业务，我的理解，是可以先做类似暂估处理，归还材料走备查账簿就好了。这样就能避免您所说的不平的情况了。

doromo 追问

2018-11-26 12:30

恩嗯主要我9月份的账已经下完了不让改了

张艳老师 解答

2018-11-26 12:31

我想看一下您的分录是怎么处理的，可以吗？

doromo 追问

2018-11-26 12:33

可以我都是手工做的没有软件

doromo 追问

2018-11-26 12:37

9月借原材料8000贷应付账款，10月借应付账款8000贷原材料    原材料我都在库房账上体现的，

张艳老师 解答

2018-11-26 12:38

手工帐也没有关系，您把分录传一下，我们再交流探讨，好吗？

doromo 追问

2018-11-26 12:43

分录我是这么想的，没有写出来

张艳老师 解答

2018-11-26 12:45

没看到您上传的分录

doromo 追问

2018-11-26 12:47

doromo 追问

2018-11-26 12:50

张艳老师 解答

2018-11-26 12:51

您这也没有分录啊。 
这样我把我的思路和您说一下 
9月份跟其他公司借原材料时，视同暂估采购入库（做好登记备查） 
借：原材料   贷：应付账款--应付暂估款 
车间领用时，正常结转 
借：生产成本--直接材料   贷：原材料 
等10月份您公司采购原材料回来并做归还时，就只是再登记备查里面注明该批借的原材料已经归还了。

doromo 追问

2018-11-26 12:57

老师您分析的我大概明白了，就是原材料和生产成本，和我做的库房账我还没搞清楚

张艳老师 解答

2018-11-26 12:59

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。