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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-11-26 10:31

整个流程是这样的， 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
3 次月发放工资时  
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应付款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
4 上交社保  
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应付款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

执念 追问

2018-11-26 10:34

个人部分不用计提吗老师？个人部分没看懂

辜老师 解答

2018-11-26 10:35

个人部分是含在工资里面的，发放工资的时候，扣除出来的，通过其他应付款核算，然后缴纳的时候，单位和个人部分一起缴纳

执念 追问

2018-11-26 10:37

谢谢老师！

辜老师 解答

2018-11-26 10:38

好的，客气，帮到你就好

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