老师，这两个凭证分录看不懂

行っている 追问

2018-11-26 10:45

行っている 追问

2018-11-26 10:45

这两个

行っている 追问

2018-11-26 10:46

不知道代表什么意思

江老师 解答

2018-11-26 10:51

一、第一个是计提附加税的分录
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交河道管理费
二、第二个是结转未交增值税，将销项税与进项税转到应交税费——未交增值税科目，如果应交税费——未交增值税科目，是借方余额，就是留抵增值税，如果是贷方余额就是本月需要交税处理
交税的分录是
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）

行っている 追问

2018-11-26 10:52

增值税和附加税都要计提吗

江老师 解答

2018-11-26 10:54

附加税是计提，增值税是结转增值税

行っている 追问

2018-11-26 10:55

那凭证上分录和你写的不一样哦

江老师 解答

2018-11-26 10:55

我写的是最新的分录，你们的科目设置是老科目

行っている 追问

2018-11-26 10:56

好滴，哪我把你的记录下来了

行っている 追问

2018-11-26 10:56

老师好，是不是关于税的分录就这么多，还有别的吗

行っている 追问

2018-11-26 10:57

谢谢老师

江老师 解答

2018-11-26 10:57

肯定是还有别的分录，你问到的问题我就只会说对应的分录。因此不同的公司接触的税种是不一样的

行っている 追问

2018-11-26 10:58

好滴，

江老师 解答

2018-11-26 11:00

有不明白的问题再咨询

行っている 追问

2018-11-26 11:14

嗯啊

行っている 追问

2018-11-26 11:16

老师，刚才那个图片，结转增值税的，那个会计分录是最新的分录吗

江老师 解答

2018-11-26 11:47

是的，结转增值税是最新的分录

行っている 追问

2018-11-26 11:50

老师，税金及附加是损益类科目，应交税费是负责类科目，

行っている 追问

2018-11-26 11:51

刚才你说的那个借；税金及附加一级科目在金蝶软件中输不进

行っている 追问

2018-11-26 11:55

行っている 追问

2018-11-26 11:58

行っている 追问

2018-11-26 11:58

借方只能选择这个

江老师 解答

2018-11-26 13:01

那是因为你们设置了税金及附加科目的二级科目，因此必须输入二级科目明细

行っている 追问

2018-11-26 13:06

哦，这是金蝶自带的

行っている 追问

2018-11-26 13:26

老师，收到补贴款，借银行存款，贷什么

行っている 追问

2018-11-26 14:09

老师，计提房租会计分录

江老师 解答

2018-11-28 10:02

一、收到补贴款的分录是
借：银行存款
贷：营业外收入
二、计提房租
借：管理费用——房租（或制造费用——房租、或销售费用——房租，根据用途入费用）
贷：其他应付款——XX个人或公司

行っている 追问

2018-11-28 19:59

老师好，我们是先付房租，一季度付一次，这样怎么计提

江老师 解答

2018-11-29 09:42

这个房租用途是什么呢？如做车间，或库房等