我司是小规模纳税人，有自己的对公账户，现在给别人企业开展培训业务，对方要求以现金的方式支付款项，请问这种方式可以吗？如果按现金支付，我们可以开票给对方吗？现金方式取得的营业收入，有没有金额的一个范围，比如多少钱之内，可以现金交易，超过多少钱，必须对公交易，老师们可以解答下吗？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 12:07

老师，不管交易金额多少，都可以用现金方式支付吗？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 12:10

十万，八万，二十万的，都可以用现金交易吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 12:19

你好，这个不提倡，强制规定是没有的

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 12:26

那么大概多少可以现金交易呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 13:06

你好，我说了，没有金额强制的，但是这样操作多了，会引起税务怀疑的

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 14:04

那么，10.当月收到现金收入，没有给对方开票，怎么记账分录？2.下月开票了，怎么冲回，记分录呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 14:06

你好，可以作为未开票收入，借库存现金   贷主营业务收入   贷应交税费(销项税额）    开票的时候先冲红这个分录，再按照发票重新做分录，不过还是那句话，大额收货款用现金有风险

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 14:14

老师，不是这样做的吧，1.收到现金收入，应该借：现金，贷：应收账款；2.开票，应该借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-销项税。你做的分录，收到发票，冲也是冲应收账款科目啊，怎么会是把主营业务收入冲掉呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 14:40

你好，对的，如果先开票后收款，应该通过应收账款的，没错，上面我库存现金写错了。但是冲红是要全部冲红的，包括主营业务收入，也冲红，然后按照开票再做一份凭证

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 14:43

什么意思？老师，说的有点懵了，您能麻烦写下完整的会计分录吗？我现在是当月收款，跨月开票。那么当月，应该怎么写会计分录呢？下月发票来了，是要做几笔分录，怎么写分录呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 14:48

你好，1收到款：借银行存款   贷预收账款（或者应收账款）         2未开票先做收入     借应收账款    贷主营业务收入     贷  应交税费（销项税额）   3   下月开票吗，先冲红 前面的分录    借应收红字    贷收入红字   贷销项红字         4，然后按照发票做一份凭证    借应收     贷收入    贷 销项

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 14:53

老师，你当月的未开票收入，做的分录和正常开票收入一样额，而且下月开票，你冲分录也只是冲的应收账款和主营业务收入两个科目，税费不冲吗？那岂不是当月和下月记了两次税费额

徐阿富老师 解答

2018-11-26 14:56

你好，2未开票先做收入 借应收账款 贷主营业务收入 贷 应交税费（销项税额）  增值税没有重复交，税费哪里有2次呢？

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 14:59

要是当月未开票收入的确认，和下月开票确认的收入一样，没有偏差，还要冲了，再做一遍吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 15:01

你好，不冲才要交2次税呢。必须冲，发票一定要做收入凭证。

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 15:03

为什么未开票收入的确认和开票收入的确认的会计分录是一样的，没有区别呢？没有一个暂代科目吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 15:09

你好，如果开票金额和你收款有差异就不一样了，这样的情况不是没有可能

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 15:11

老师，我说的是科目，排除存在的微小差异，未开票收入的科目和开票收入的科目，怎么是一样的，没有暂代科目进行区别吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-26 15:13

你好，子目你可以设置一个未开票收入，如果不经常发生的，可以在摘要栏注明

拥抱星空的唯美 追问

2018-11-26 15:14

好，明白了

徐阿富老师 解答

2018-11-26 15:15

恩，祝你成功，请为我五星评价，谢谢