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高志老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-11-26 13:49

针对你问的这个问题，老师想说的是，你方已开具40万的收入票，成本发票是你方收多少，而不是贵单位开给其他单位。另外成本票当然要根据自己实际支出了多少成本就要索取多少的发票了，由于贵单位是小规模纳税人，进项税额不能抵扣，所以索取普通发票即可。取得正规的成本发票只能作为税（所得税）前扣除凭证，不能抵扣增值税。希望我的回答对你有帮助。

青松 追问

2018-11-26 16:22

根据建筑行业合理的税负，对方需要提供成本票金额是多少？

青松 追问

2018-11-26 16:24

怎么计算？

高志老师 解答

2018-11-26 16:40

实际税负=应纳增值税/不含税的销售收入。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。 
贵单位是增值税的小规模，进项税额不存在抵扣问题，所以贵单位税负率就是3%，没有什么一般税负问题。

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针对你问的这个问题，老师想说的是，你方已开具40万的收入票，成本发票是你方收多少，而不是贵单位开给其他单位。另外成本票当然要根据自己实际支出了多少成本就要索取多少的发票了，由于贵单位是小规模纳税人，进项税额不能抵扣，所以索取普通发票即可。取得正规的成本发票只能作为税（所得税）前扣除凭证，不能抵扣增值税。希望我的回答对你有帮助。
2018-11-26 13:49:11
您好，今年年末前开票，税率1%。要交增值税（100÷1.O1）×1%=0.99万，附加税=0.99x12%二0.118万
2020-12-22 04:24:13
收入正常按开票金额确认，没有成本发票的话，可以先暂估入账。
2018-10-15 16:16:47
同学，你好，400000*1%=4000应该增值税是4000
2020-11-19 10:30:42
你好，是与什么相比，额外多交的税款呢 
2022-02-19 16:40:29
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