以前材料没有发票暂估入库，并已经结转成本，12月30号之前还是没有取得材料入库发票，纳税调增后，原来账上暂估并结转的成本到底该咋办？

wl 追问

2018-11-26 14:38

如果汇算清缴前取得可以吗

耿老师 解答

2018-11-26 14:39

你好！可以的，那就不用调整了

wl 追问

2018-11-26 14:41

如果没有取得发票，一定是所谓调表不调账？您确定吗？

耿老师 解答

2018-11-26 14:43

你好！是的，调表不调账，你们这是真实业务吧

wl 追问

2018-11-26 14:44

可能不是真实的，所以没有发票。有风险吗

耿老师 解答

2018-11-26 14:45

你好！那就存在查账风险

wl 追问

2018-11-26 14:46

那怎么办？怎样最低限度降低风险？

wl 追问

2018-11-26 14:46

可行的一些措施？

耿老师 解答

2018-11-26 14:48

你好！只要不是真实业务及有一定的查账风险（你们或对方单位）；可以参考你们行业税负率适当交税减少查账的可能性

wl 追问

2018-11-26 14:49

只要税负率达到一般没有查账风险？

耿老师 解答

2018-11-26 14:56

你好！是的，风险会小一点（为真实业务因为对方公司出事也会拖累你们）

wl 追问

2018-11-26 16:49

老师，单位大量的加油费用计入管理费用二级明细什么好？汇交中没有汽车汽油费用

耿老师 解答

2018-11-26 16:55

你好！一般是运输费、交通费、车辆使用费或油费都可以，真实业务不存在问题，否则要和单位汽车行驶里程成比例；

wl 追问

2018-11-26 17:40

还是回到材料没有发票，暂估入库，如果次年一月份材料发票到了，那纳税不需要调增，这个汇算清缴要说明发票到了或者要对汇算清缴附上什么单据？暂估的材料金额填写在汇算清缴那一张？

耿老师 解答

2018-11-26 17:45

你好，不需要调整的话，不需要填表。

wl 追问

2018-11-26 18:19

一般来说，如果次年5月底之前发票到了，需要纳税调增吗

耿老师 解答

2018-11-26 18:32

你好！不需要调增处理的