预收账款，没有开发票，需要申报增值税吗？

会计学堂学员 追问

2018-11-26 16:33

有销售啊

maize老师 解答

2018-11-26 16:43

有销售货物款也收了，增值税需要申报了，做无票收入。

会计学堂学员 追问

2018-11-26 16:48

填增值税申报表的哪一栏？如果下月开发票了怎么填报表？

maize老师 解答

2018-11-26 17:07

那建议你们开普通发票不要做无票收入，次月开发票再冲回无票这个会锁死金税盘。

会计学堂学员 追问

2018-11-27 09:24

老师，您能说具体点吗？我没明白

maize老师 解答

2018-11-27 09:26

你们后期还开发票吗？

会计学堂学员 追问

2018-11-27 10:03

应该会开，您能告诉我开与不开的增值税申报表的填表方式吗？

maize老师 解答

2018-11-27 10:31

之前是可以做无票收入先申报增值税，你增值税纳税义务发生了，但是你后面要开发票，这样你申报到时候会小于你开票数据这样申报不进去啊，所以才建议你开普通发票。

会计学堂学员 追问

2018-11-27 10:46

那客户要的是专票，怎么能开普票呢

maize老师 解答

2018-11-27 10:49

这个是相当于之前做无票收入，现在做无票收入后面开发票锁盘，这样更麻烦所以才建议你开普通发票，客户要专票你作废普通发票之前开专票给客户，你问下你税局建议，上面这种是一般公司处理，你看你税局咋建议你们做。