公司是一般纳税人，服务业，上半年有一份700多万的合同 因为是跟银行合作的项目 银行要求先开票后付款 目前700多万的款项已经全部收到 但是对应的成本还没有发生完 所以到2018年年底 700多万不能全部确认收入 这样会导致预收账款余额比较大 如果被税务稽查 税务会去找公司的合作方询证吗

天天向上 追问

2018-11-26 18:25

跟银行合作的项目     主要是提供服务    但是项目中也含有一些物料的内容   之前小规模纳税人时已经按服务业的税率开了发票    后来发生成本支出时已经成为一般纳税人了  那一般纳税人期间取得的进项发票可以抵扣吗

英老师 解答

2018-11-27 09:06

同学您好，从取得一般纳税人资格的所属期开始，销项税按一般计税方法计税，取得 的进项可以抵扣！