请教一下，最下面分录11万，应该用什么会计科目？？甲公司与A员工签订合同，一年工资120万，每月10万。实际上，是为了乙公司项目聘用人员。乙公司会垫付A员工费用每月18万。 经叁方协商，甲公司必须无条件每月固定支付3万，剩余7万，待收到乙公司垫付款18万后，再行支付。 计提工资： 借：主营业务成本10（此人工资计入成本，合同约定工资） 贷：应付职工薪酬-工资3（甲方，就是公司需要无条件先支付部分） 其他应付款-个人社保0（假设） 应交税金-个税0（假设） 应付账款-乙公司7万(等待乙公司付款） 为了记录与乙公司的往来， 借：什么科目？？？？11万 贷：应付账款-乙公司11万（约定好，乙公司每月需要垫付18万；18-7万）

爱华 追问

2018-11-26 18:00

请教一下，最下面分录11万，应该用什么会计科目？？甲公司与A员工签订合同，一年工资120万，每月10万。实际上，是为了乙公司项目聘用人员。乙公司会垫付A员工费用每月18万。
经叁方协商，甲公司必须无条件每月固定支付3万，剩余7万，待收到乙公司垫付款18万后，再行支付。（1）计提工资：借：主营业务成本10（此人工资计入成本，合同约定工资）；贷：应付职工薪酬-工资3（甲方，就是公司需要无条件先支付部分），其他应付款-个人社保0（假设），应交税金-个税0（假设），应付账款-乙公司7万(等待乙公司付款）。

爱华 追问

2018-11-26 18:00

（2）为了记录与乙公司的往来，借：什么科目？？？？11万；贷：应付账款-乙公司11万（约定好，乙公司每月需要垫付18万；18-7万）

赵俊鸽老师 解答

2018-11-26 18:26

第一，你第一个分录就有问题。应付账款贷方表示负债增加，如果你挂应付账款乙公司，说明你还需要给乙公司付款7万。

赵俊鸽老师 解答

2018-11-26 18:27

第二，你们公司是什么性质。乙公司给该员工付款18万，其实你们只付了10万。那么这中间的差价算作你们的收入还是别的

爱华 追问

2018-11-27 08:44

乙公司只是垫付，当然要挂应付了，要不怎么处理呢？垫付，项目结束时，会处理的，这个是没有问题的

爱华 追问

2018-11-27 08:45

多出来的部分，项目清算是，会统一处理的

爱华 追问

2018-11-27 08:46

乙公司多垫付的，现在不用管

爱华 追问

2018-11-27 08:46

我就想知道，我提问的部分

赵俊鸽老师 解答

2018-11-27 08:46

你好，我已经下班了。实在抱歉，你可以咨询别的老师

爱华 追问

2018-11-27 08:47

如果无法回答我问得部分，就不要解题，谢谢

赵俊鸽老师 解答

2018-11-27 17:04

不好意思。