每个月计提的工资薪金是三万多，但是实际没有发放这么多工资，到了汇算清缴的时候我填企业所得税申报表的时候可以按计提的工资薪金填吗，还是按实际发放的工资填，如果按计提的工资薪金填会不会有什么风险，汇算清缴的工资薪金要与个税申报的工资薪金一致对吗

* 精神洁癖 。 追问

2018-11-26 22:36

谢谢老师，必须要发掉才能抵扣企业所得税吗，在汇算清缴之前

bamboo老师 解答

2018-11-26 22:43

对的 上年提取未发放完的 必须要在汇算清缴前发掉才能扣除

* 精神洁癖 。 追问

2018-11-26 22:45

谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-11-26 22:47

不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利