送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-27 11:01

你好 
工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;  
其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元 
其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(实际税率为10%)。

学徒 追问

2018-11-27 11:07

老师,有文件可以学习一下吗?

邹老师 解答

2018-11-27 11:07

你好,你可以去税法课程找到关于小型微利企业的课程

学徒 追问

2018-11-27 11:10

老师,比如说我们的利润总额是435880.66 怎么计算应交企业所得税啊

邹老师 解答

2018-11-27 11:10

你好,对应的企业所得税=435880.66 *10%

学徒 追问

2018-11-27 11:12

谢谢老师

邹老师 解答

2018-11-27 11:14

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

学徒 追问

2018-11-27 11:18

老师,还有个政策 减免的 应纳税所得额10万以下 按15% ,10万到30万应纳税所得额按5%,这个作废了嘛?

邹老师 解答

2018-11-27 11:19

你好,是的,应纳税所得额提高到了100万的标准了

学徒 追问

2018-11-27 11:20

老师这个是几月份作废的呢?

邹老师 解答

2018-11-27 11:21

你好,从18年开始就是100万的标准了 
30万还是很多年前的规定了

学徒 追问

2018-11-27 11:21

我看到之前会计入账2018.6月 就是按照  
企业所得税=435880.66*15%=65382.10 
然后 435880.66*25%-65382.1=43588.07 
她之前计提要缴纳43588.07 
是不是做错了?

邹老师 解答

2018-11-27 11:22

你好,没有错误,实际缴纳就是利润总额10%啊

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精选问题
  • 老师,比如2023年终利润表上净利润是100万,资产负债

    你好,这个是200+100-80=220万元的了。

  • 公司支付价款1100万元(含交易费用),购入某石化公

    2019 年 12 月 12 日购入债券时 首先,计算债券的初始入账金额。 该债券面值为 1000 万元,实际支付价款 1100 万元,其中包含交易费用。 会计分录如下: 借:债权投资 - 成本 10000000 债权投资 - 利息调整 1000000 贷:银行存款 11000000 每年年末确认投资收益(以 2019 年 12 月 31 日为例,假设当年购入后需确认几天的收益) 首先计算当年应确认的投资收益。 投资收益 = 债权投资的期初摊余成本 × 实际年利率 × 当年持有时间占全年比例 2019 年 12 月 12 日购入,当年持有时间为 20 天(12 月 31 日 - 12 月 12 日 %2B 1),全年按 365 天计算。 期初摊余成本为 1100 万元。 2019 年应确认的投资收益 = 11000000×6.4%×(20÷365)≈38630.14 元 会计分录如下: 借:债权投资 - 应计利息(10000000×10%×(20÷365))54794.52(注:这里按单利计算当年应计利息) 贷:债权投资 - 利息调整(54794.52 - 38630.14)16164.38 投资收益 38630.14 后续每年年末(以 2020 年年末为例) 计算当年应确认的投资收益和应计利息。 应计利息 = 债券面值 × 票面年利率 = 10000000×10% = 1000000 元 投资收益 =(债权投资的期初摊余成本 %2B 以前年度累计应计利息)× 实际年利率 2020 年年初摊余成本 = 11000000 %2B 54794.52 - 16164.38 = 11038630.14 元 2020 年投资收益 = 11038630.14×6.4%≈706472.33 元 利息调整摊销额 = 1000000 - 706472.33 = 293527.67 元 会计分录如下: 借:债权投资 - 应计利息 1000000 贷:债权投资 - 利息调整 293527.67 投资收益 706472.33 到期收回本息时(2024 年年末) 此时,5 年的应计利息 = 1000000×5 = 5000000 元 会计分录如下: 借:银行存款 15000000(10000000 %2B 5000000) 贷:债权投资 - 成本 10000000 债权投资 - 应计利息 5000000

  • 请问油费的比例是多少?

    你好,这个没有固定的,一般5%左右。看企业是做什么的?

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