我们单位处理固定资产，不用给对方开票，银行回款3万我坐分录借:银行存款 3万 贷:固定资产清理 还用作销项税吗

飞雪 追问

2018-11-27 13:57

一般人，没有抵扣

邹老师 解答

2018-11-27 13:58

你好，需要做应交税费——应交增值税（简易征收） 
按3%的征收率减按2%征收增值税

飞雪 追问

2018-11-27 14:03

那就是百分之5的税率作销项税，也就是作无票收入入账对吗

邹老师 解答

2018-11-27 14:04

你好，3%的税率减按2%征收增值税，而不是5% 
含税3万，增值税=30000/1.03*2%

飞雪 追问

2018-11-27 14:09

如果是一般人以前抵扣过，那销项税就是百分之16对吗

邹老师 解答

2018-11-27 14:09

你好，是的，是这样的

飞雪 追问

2018-11-27 14:11

那我入账销项税额选那个税率呀.按3%减按2%算

邹老师 解答

2018-11-27 14:13

你好，进项没有抵扣，选择简易征收明细 
抵扣了，按销项税额选择

飞雪 追问

2018-11-27 14:22

我要是给对方开票，以前我没抵扣过，我就选百分之三简易征收就可以了吗，系统自动算出的数就是30000/1.03*0.02的数额了吗

邹老师 解答

2018-11-27 14:27

你好，是的，是这样计算应纳税额的

飞雪 追问

2018-11-27 14:30

可以开专票吗

邹老师 解答

2018-11-27 14:30

你好，3%的税率减按2%征收增值税，这种情况是不得开具专用发票的