送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2015-12-06 16:04

老师,那这样还需要计应交税费和结转成本吗?之前都是一次性收到全款,我们给客户开的是收据,我做的分录是借:库存现金  1980   贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税(销项)      同时结转成本,借:主营业务成本    贷:库存商品  600    老师我这样做分录对吗?

晓海老师 解答

2015-12-06 15:55

你好!可以在应收账款科目下和,每次收回就冲减应收账款。借:应收账款 1480  现金  500  贷:主营业务收入  1980  每次收回  借:现金  贷:应收账款

晓海老师 解答

2015-12-06 16:07

你好!税费和成本在确认收入当月核算,应该是做借:应收账款 1480 现金 500 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)并在当月结转成本借:主营业务成本 贷:库存商品

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相关问题讨论
你好,提货卡销售时计入预收账款,实际发货时结转主营业务收入。
2021-09-29 22:07:08
是的,视同销售,借:销售费用 贷:库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
2019-07-23 10:57:29
您好 销售产品的分录您已经入账了吧 借:银行存款 200000 贷:应收账款 200000 还有30万挂在应收账款上
2019-06-20 16:02:44
借;银行存款 贷;主营业务收入 应交税费
2017-03-13 19:42:19
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2015-12-01 08:39:53
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