设备及维护费在申报表中如何填写

YL 追问

2018-11-27 16:17

是的，假如是小规模的申报表上，不是有个附列资料吗？怎么填写举个例子

邹老师 解答

2018-11-27 16:18

你好，在减免税额明细表的税控专用设备及维护费的本期发生，应抵扣税额，实际抵扣税额，期末余额栏次分析计算填写

YL 追问

2018-11-27 16:30

假如应纳税额 1000元，税控盘抵扣800元  按税控盘抵扣800元填写实际抵扣额 
若应纳税额800元   税控盘1000元，按800元填写实际抵扣额，期末余额的200元，等到下次有应纳税额的时候在抵扣是吗？这个余额抵扣有时间限制吗？

邹老师 解答

2018-11-27 16:31

你好，是的，是这样填写，在12个月以内抵扣就可以了

YL 追问

2018-11-27 16:35

是买税控盘那天起假如是2016.2.3，到2017.2.3，这段时间内能抵扣，过了这段时间就不能抵扣了？还是到2016.12.31号呢？一般纳税人和小规模都是一样的吗？

邹老师 解答

2018-11-27 16:35

你好，到2017年2月份就不可以抵扣了 
一般纳税人与小规模都是这样

YL 追问

2018-11-27 16:38

什么时候有应纳税额时候在填这个抵扣的税盘是 
吧？

邹老师 解答

2018-11-27 16:40

你好，什么是有应纳税额，就在 本期实际抵减税额填写相应数据

YL 追问

2018-11-27 16:41

有销项税，该交税的时候。或者销项大于进项

邹老师 解答

2018-11-27 16:42

你好，是的，有实际需要缴纳的增值税，才可以实际抵减这个税控盘的费用

YL 追问

2018-11-27 16:42

不交税的时候不用填这个减税额这一栏

邹老师 解答

2018-11-27 16:42

你好，没有实际应纳税额的月份，不需要在附表的本期实际抵减税额栏次填写数据