今年（2018年）的费用票没有及时取得 做了暂估 那么在2019年5月汇算清缴前取得之前暂估的费用发票 那么我们是要把这个发票附在之前暂估那笔凭证后面 还是说在2019年把之前暂估那笔费用冲红 再重新补做 借：以前年度损益调整 贷：现金/其他应付款 怎样理解是正确的呢?

654732710 追问

2018-11-28 09:33

收到暂估发票做的分录是 先冲红之前的暂估分录 再做一笔 借:以前年度损益调整 贷:现金/其他应付款  这样做吗？

bamboo老师 解答

2018-11-28 09:36

你暂估时候 
借：成本费用等 
     贷：应付账款——暂估应付账款 
收到发票 
借：应付账款——暂估应付账款 
    贷：应付账款

654732710 追问

2018-11-28 10:05

感谢老师^^