#提问#上月采购材料入库时多计入部分，在下月供应商对账才发现差错。上月公司库管已经办理入库，材料也已经领用出库使用了。出库时对方科目进入了成本。请问，第二月应该怎样调整？

小白兔 追问

2018-11-27 16:48

供应商的怎样调？

姚老师 解答

2018-11-27 16:49

你多计的分录是怎么做的？

小白兔 追问

2018-11-27 16:53

上月:1、入库时 借:原材料 
                              应交税费（进） 
                              贷:应付账款 
     2、领用时  借:成本 
                             贷:原材料

姚老师 解答

2018-11-27 16:57

也就是，你原材料计多了，应付账款计多了，成本计多了。原路冲回去就可以了，做相反的分录，金额就是你多计的部分。成本一般不用贷方，用借方红字。

小白兔 追问

2018-11-27 17:18

关于成本部分，虽然上月成本已经结转本年利润了，但本月调账时就不管利润，仅仅在本月冲减成本就行了，对吧.

姚老师 解答

2018-11-27 17:27

是的，因为都是影响本年的利润，如果跨年了，就会要调整利润