老师，我这边有一个学校食堂，学生是先充到校园一卡通上，然后进行刷卡消费，现在这边情况是公司管理充卡室，餐厅窗口承包给商户，按12%提点，上月充卡室总充值110万，各商户窗口刷卡消费73万，给商户结款结了30万（没接完），这应该怎么做账

盈盈 追问

2018-11-27 18:23

分录应该怎么做啊

赵俊鸽老师 解答

2018-11-27 18:25

充卡时借银行存款 贷预收账款。给商户付款时借应付账款 贷 银行存款  预收和应付之间的差额确认收入