老师，年度汇缴清算时，主表，八本年累计实际已预缴所得税填少了，实际1000，错填600了，九应补所得税填错-600。本来想改成1000和-1000，但税务局窗口说改这个是退税，窗口不过。我想问下，如果将错就错，那我现在（1）是把2017年所得税计提的凭证改600，2017年利润表所得税按600，然后2018年6月再加一个凭证，修改凭证，计提所得税和缴纳所得税改为正确的1000。（2）还是不管它，财务报表和凭证都不变，就当做企业留底的税额1000减少到600，损失这400元，除了以上2种方法是否有更好的处理方法

价值观 追问

2018-11-28 08:55

还有其他解决方法吗

价值观 追问

2018-11-28 21:26

老师，那1改17年计提所得税600，缴所得税分录按实缴1000不变。18年6月后修正计提改1000。2原计提所得税1000不变，缴纳1000也不变，但是再加一个分录，补计提所得税，借应交税费 400 贷所得税400。18年6月后，再把这个凭证冲红。哪个处理更好?

价值观 追问

2018-11-30 10:44

老师，修正凭证，我插入2018年1月还是6月份好