税控系统每年的技术维护费收到的专票如何抵扣

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-11-28 10:30

税控盘服务费是可以全额抵免增值税的，专票不用认证
发生时，借：管理费用—办公费贷：银行存款
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税贷：管理费用—办公费

123456 追问

2018-11-28 10:34

您的意思是无论对方开具普票还是专票都可以全额抵减吗

辜老师解答

2018-11-28 10:36

是的，普票和专票都可以全额抵免

123456 追问

2018-11-28 10:37

这个在纳税申报的时候需要特别填报吗

辜老师解答

2018-11-28 10:37

要填列在增值税附表四

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