送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-11-28 13:34

你开出的普票和专票都是确认销项税的,月末如果要缴纳增值税的话, 
借:应交税费—应交增值税—销项税   贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷:应交税费—未交增值税

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:36

又开普通,又开专普呢,普通不能进项抵扣,这部分是进成本?

辜老师 解答

2018-11-28 13:39

你开出普通发票的销项税,是可以用进项税抵扣的,只是你取得的普通发票是不能抵扣,要入成本

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:39

谢谢

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:40

分录不用做细?

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:41

借:应付账款XXX公司    销项-----简易计证3%       贷:主营业务收入/银很存款

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:41

借:应付账款XXX公司    销项-----一般计征10%       贷:主营业务收入/银很存款

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:41

要不要这样

辜老师 解答

2018-11-28 13:43

只要记录到应交税费—应交增值税—销项税就可以了

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:44

那收到开进来的要是不是要这样做

辜老师 解答

2018-11-28 13:45

收到发票,是借:原材料  应交税费—应交增值税—进项税  贷:应付账款

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:45

借:主营业务成本  进项-----一般计征10%       贷:应收账款/银很存款

辜老师 解答

2018-11-28 13:45

只要确认到 应交税费—应交增值税—进项税

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:47

收到普通发票呢

辜老师 解答

2018-11-28 13:48

借:主营业务成本  贷:应收账款/银很存款

????薇薇????安 追问

2018-11-28 13:50

收到开进的增值税普通发票怎么做分录

辜老师 解答

2018-11-28 13:54

你取得普通发票,进项税不能抵扣,所以含税金额计入成本,借:主营业务成本 贷:应收账款/银很存款

????薇薇????安 追问

2018-11-28 14:02

这边还有一种情况,就是补缴之前月份的增值税,然后还有滞纳金。我怎么做分录

辜老师 解答

2018-11-28 14:09

借:应交税费—未交增值税 营业外支出   贷:银行存款

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