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送心意

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-11-28 14:05

这是工资完整分录，公积金同社保处理。             
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

世界 追问

2018-11-28 14:18

不需要计提吗

蒋老师 解答

2018-11-28 14:19

发放工资的时候扣下个税了，个税是代扣代缴所以不是计提

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你好，公司代缴个税 借：其他应收款-个税 贷 ：银行存款 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个税 银行存款
2019-08-06 17:11:55
你好，是分录还是计算金额
2017-12-11 19:21:01
你好，本月不应该计提个税，如果计提了，红冲分录是 借：应交税费—个人所得税，贷：应付职工薪酬 
2021-06-17 16:28:04
你好，不用计提个税
2019-12-14 07:19:45
股息红利的个人所得税是：20%的税率，就是说分100元，交20元的个税
2018-10-06 09:23:40
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