发现资产负债表的应交税费错了要调低，相应的本年利润也低，对应的利润表怎么改？

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:22

是调整利润表里面的税金及附加，本年累计金额吗？

耿老师 解答

2018-11-28 18:23

你好，是的，你们缴纳的税是增值税还是附加税？增值税的话不影响利润表。

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:24

能不能帮忙看看怎么调？

耿老师 解答

2018-11-28 18:26

你好，具体影响的是什么科目？什么原因造成的？说一下。

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:30

就是，计提企业所得税的时候，因为是小型微利企业，可以减免，但做账的时候没有把减免金额算上，所以应交税费是现在资产负债表里面的220.71，实际企业所得税是88元，减免了132.71

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:31

那这个能不能直接调报表呢？因为实际扣款也只是扣了88元的企业所得税

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:32

你看看他原来报表的数据

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:35

但我又不明白，她的企业所得税，利润表里面是88元而已

耿老师 解答

2018-11-28 18:41

你好，利润表的所得税是填了多少？

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:57

88元

bean爱你哟 追问

2018-11-28 18:58

老师，我想问，企业所得税在资产负债表里面会提现吗？我怕我思路错了

耿老师 解答

2018-11-28 22:26

你好，在应交税费科目下有体现。

bean爱你哟 追问

2018-11-28 22:31

那所以我应该怎么调我的利润表呢？

耿老师 解答

2018-11-29 07:31

你好！利润表有所得税这一行次的

bean爱你哟 追问

2018-11-29 10:57

老师您能看见我上存的图片吗？

bean爱你哟 追问

2018-11-29 10:57

我那个利润表里面，所得税这一列是88元，这个又没有错的喔

耿老师 解答

2018-11-29 11:02

你好！那就不需要调整利润表只调整资产负债表

bean爱你哟 追问

2018-11-29 11:03

要不我重新给你说说说我遇到什么问题，就是我接了一家企业要注销。然后我帮他申报了第三季度的所得税还有那些增值税这些，发现之前他们提交第一季度和第二季度的报表里面，资产负债表应交税费期末有余额。注销不是要把所有的税款缴清才可以吗？所以我一直在查，应交税费期末这个132元是怎么得来的，这个企业都没有开过发票，就是一个空壳公司，一年下来就交过印花税和营业了22000元的收入，22000，要交企业所得税，因为他是小型微利企业，可以减免。本来应该交220.71元，但减免后只需交88元。所以我觉得他计提的时候计提多了应交税费，但我又不懂他利润表里面企业所得税也只是显示88元而已。如果不是企业所得税错了

bean爱你哟 追问

2018-11-29 11:03

又没有其他税费产生，那一直挂着的132.71应交税费怎么解决呢

耿老师 解答

2018-11-29 11:10

你好！你先检查一下两个表的勾稽关系对吗？如果是对的有可能就没有影响利润表，找找所得税计提分录，看看影响那几个科目

bean爱你哟 追问

2018-11-29 17:31

两个表的勾稽关系是对的啊，这个账不是我做，我的资料只有两个报表

bean爱你哟 追问

2018-11-29 17:32

如果不影响利润表，那我调整资产负债表的负债，那总要调一个科目去平衡啊

耿老师 解答

2018-11-29 17:39

你好，个人建议看看他当时的分数怎么做的，需要看凭证的涉及的相关凭证的科目，你根据那个才能调整。