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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-11-28 20:07

您好，物流运输公司的过路费（电子普通发票）可以抵扣，当月发生的，不一定必须当月进账，360天内需认证后，再进账也可以的，但是建议还是当月认证抵扣做账处理。

不忘初心，方得始终 追问

2018-11-28 22:30

A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。2018年6月1日A公司决定用本公司生产的甲商品一批交换B公司的乙材料一批。甲商品与乙材料交换的有关资料如下：<br>（1）甲商品账面余额为30 000元，公允价值和计税价格为35 000元，该商品成本为25 000元。<br>（2）乙材料账面余额为28 000 元，公允价值和计税价格为30 000元。<br>（3）A公司支付相关费用3 000元，B公司向A公司支付补价5 000元，B公司支付相关费用1 600元。双方均开具了增值税专用发票。该交易中公允价值计量可靠，且交易具有商业实质。<br>要求：根据上述资料编制有关会计分录。（单

王雁鸣老师 解答

2018-11-28 22:39

您好，不好意思，这个题目我不会啊，因为其中有一个问题我也不明白，就是（1）甲商品账面余额为30 000元，该商品成本为25 000元，也就是成本价比账面余额低，所以不好意思啊，麻烦您另外提出问题，看看其他老师的解答吧，谢谢了。

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您好，物流运输公司的过路费（电子普通发票）可以抵扣，当月发生的，不一定必须当月进账，360天内需认证后，再进账也可以的，但是建议还是当月认证抵扣做账处理。
2018-11-28 20:07:30
您好，物流运输公司的过路费（电子普通发票）可以抵扣，当月发生的，不一定必须当月进账，360天内需认证后再进账是可以的，但是建议最好当月就认证抵扣，当月做账处理的。
2018-11-28 20:12:18
电子普通发票打印出来可以抵扣，就是以前那种纸质的现在不可以抵扣了
2018-11-28 18:53:25
你好，也要勾选认证，不一定要当月，但是一般不跨年，因为费用开支不跨年的
2019-01-20 10:21:13
，可以抵扣进项税额和企业所得税
2018-11-19 13:24:48
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