上个月开了发票出去，也认证发票抵扣了2001元，账务上要怎么处理吗？之前那两三个月也有抵扣的，但是没有做账务处理。要补做吗？

如梦佳期 追问

2018-11-29 07:13

借 库存商品 
    应交税费应交增值税进项税 
贷 预付账款

如梦佳期 追问

2018-11-29 07:16

销售时是  借    应收账款 
                 贷    主营业务收入 
                         应交税费应交增值税销项税额 
就做这些

马老师 解答

2018-11-29 08:28

认以后没有认证就做进待认证进项税。你账上已经做了，现在认证了月底结账就可以了。销项贷进项，差额放进未交增值税

如梦佳期 追问

2018-11-29 08:37

意思说我现在还要做一步是吗？借  销项税 
贷  进项税

马老师 解答

2018-11-29 08:38

对，结转到未交增值税，进销项月底没有余额

如梦佳期 追问

2018-11-29 08:43

完了，之前我都是做上面两步而已，没做其它，五月份开始就这样了，那我怎么补救？有部分已经认证了，有部分还没认证。五月份到现在每个月都有销项税，怎么补做分录？

马老师 解答

2018-11-29 08:53

照着我说的分录把认证了的结账就可以。没有认证你不是在进项。一下借待认证贷进项就可以

如梦佳期 追问

2018-11-29 09:17

好吧！那我把10月份之前的全部认证了就不用改成待抵扣了，之前有销项的就补结账。这样可以吗？

马老师 解答

2018-11-29 09:19

是的，认按我前面的调整账务！