之前几个月多记录了一笔银行费用，应该如何纠正分录？上个月少计提了工资，又如何纠正分录？上个月有个费用科目写错了也结转了，如何调整分录？

 つ.半夏 追问

2018-11-29 06:38

如何冲红呢？比如多记录一笔银行的财务费用80 
比如错把管理费用社保记成了管理费用工资，如何冲红呢？

老江老师 解答

2018-11-29 06:41

上月  借 财务费用  80   贷 银行存款 80 
本月冲  借 财务费用 -80  贷 银行存款  -80 
 
上月   借 管理费用-工资  1 
本月   借 管理费用-工资 -1    借 管理费用-社保  1

 つ.半夏 追问

2018-11-29 06:44

都已经结转了，这里不用处理吗

老江老师 解答

2018-11-29 08:09

不用管，调整后，对损益的影响是0，所以不用考虑结转的问题