小规模项目地预交增值税分录

周 追问

2018-11-29 15:31

不用结转吗

邹老师 解答

2018-11-29 15:32

你好，没有取得收入之前不需要结转，只需要做预交税款分录

周 追问

2018-11-29 15:35

老师:是不是开票时做直接做:应交税费－应交增值税贷方，这样做就平了

邹老师 解答

2018-11-29 15:38

你好，是的  
开具发票就  借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
这样一借一贷就平了

周 追问

2018-11-29 15:38

刚才软件提示应交增值税不是明细科目，还要在应交增值税下设个明细呢，

邹老师 解答

2018-11-29 15:38

你好，那你可以增加这个三级明细  应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）