送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-29 19:53

你好,账面只能有货币资金,未分配利润数据,其他科目都需要清零 
特别需要注意应收,应付,预收,预付,存货,固定资产等科目

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-29 20:00

应收应付预收预付存货固定都要为0?

邹老师 解答

2018-11-29 20:23

你好,是的,这些账面都需要清零了,才可以申请注销的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-29 20:59

那应该做进哪个科目里

邹老师 解答

2018-11-29 21:04

你好,需要把应收收到,应付支付 
存货需要按销售或报废处理 
固定资产需要按处置处理

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-29 21:07

老师,固定资产处置应该如何做分录

邹老师 解答

2018-11-29 21:07

你好 
借;固定资产清理  累计折旧   贷;固定资产 
借;待处置资产损益    贷;固定资产清理  
借;本年利润   贷;待处置资产损益

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-29 21:28

老师存货的报废处理分录呢?太感谢了

邹老师 解答

2018-11-29 21:30

你好  
借;待处理财产损益   贷;库存商品等科目   应交税费(进项税额转出) 
借;管理费用等科目  贷;待处理财产损益

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