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qzuser
于2018-11-29 20:47 发布 1367次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-11-29 20:48
你好,做盘亏分录,不在结转成本表格体现的 借;待处理财产损益 贷;库存商品 借;其他应收款等科目 贷;待处理财产损益
qzuser 追问
2018-11-29 20:51
这个盘亏相当于库存商品减少了,不在成本表体现,那我真实库存与结转销售成本的表格里的库存就不一样了,就是这个地方不明白,
邹老师 解答
2018-11-29 20:54
你好,做了这个分录 借;待处理财产损益 贷;库存商品 那账面存货与实际存货是一样的 盘亏是不影响销售货物成本的
2018-11-29 21:01
比如购进10,销售出去5,盘亏5,盘亏的5做您刚才的账务处理,账面与实际的库存就一样了,但是我的结转销售成本的表格里期初0+购入10-销售出去5=库存5,我就是在这个库存5与账面以及实际上没弄明白,
2018-11-29 21:02
做了盘亏后账面与实际库存都是0,而结转成本表格里的还有库存5,
2018-11-29 21:04
老师,着急,
2018-11-29 21:06
你好,你结转成本表格只需要按销售数量*单位购进成本计算 而盘亏是需要在进销存账簿登记 盘亏登记存货贷方 期初0+购进10-销售成本5-盘亏5=0,账实相符的
2018-11-29 21:35
好的,那我这盘亏的要不要结转成本?
你好,不需要,盘亏就做盘亏分录,在进销存表格登记贷方
2018-11-29 21:39
那发生有质量问题的商品,客户退回,相当于我们存货增加,而这部分问题商品,我们报废,这样的情况怎么处理呢
2018-11-29 21:40
你好,先做退回分录 借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目 借;库存商品 贷;主营业务成本 然后做报废分录 借;待处理财产损益 贷;库存商品 借; 管理费用等科目 贷;待处理财产损益
2018-11-29 21:42
1. 这种报废的情况需要在税局备案或是清单申报吗? 2. 如需要清单申报,准备什么材料呢
2018-11-29 21:46
你好 1,非正常损失需要去税局做清单申报 2,需要有报废的文件,盘点表等
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邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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2018-11-29 20:51
邹老师 解答
2018-11-29 20:54
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