送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-29 20:48

你好,做盘亏分录,不在结转成本表格体现的 
借;待处理财产损益   贷;库存商品 
借;其他应收款等科目   贷;待处理财产损益

qzuser 追问

2018-11-29 20:51

这个盘亏相当于库存商品减少了,不在成本表体现,那我真实库存与结转销售成本的表格里的库存就不一样了,就是这个地方不明白,

邹老师 解答

2018-11-29 20:54

你好,做了这个分录   借;待处理财产损益 贷;库存商品 
那账面存货与实际存货是一样的 
盘亏是不影响销售货物成本的

qzuser 追问

2018-11-29 21:01

比如购进10,销售出去5,盘亏5,盘亏的5做您刚才的账务处理,账面与实际的库存就一样了,但是我的结转销售成本的表格里期初0+购入10-销售出去5=库存5,我就是在这个库存5与账面以及实际上没弄明白,

qzuser 追问

2018-11-29 21:02

做了盘亏后账面与实际库存都是0,而结转成本表格里的还有库存5,

qzuser 追问

2018-11-29 21:04

老师,着急,

邹老师 解答

2018-11-29 21:06

你好,你结转成本表格只需要按销售数量*单位购进成本计算 
而盘亏是需要在进销存账簿登记 
盘亏登记存货贷方 
期初0+购进10-销售成本5-盘亏5=0,账实相符的

qzuser 追问

2018-11-29 21:35

好的,那我这盘亏的要不要结转成本?

邹老师 解答

2018-11-29 21:35

你好,不需要,盘亏就做盘亏分录,在进销存表格登记贷方

qzuser 追问

2018-11-29 21:39

那发生有质量问题的商品,客户退回,相当于我们存货增加,而这部分问题商品,我们报废,这样的情况怎么处理呢

邹老师 解答

2018-11-29 21:40

你好,先做退回分录 
借;主营业务收入    应交税费-应交增值税(销项税额)  贷;应收账款等科目 
借;库存商品   贷;主营业务成本 
然后做报废分录 
借;待处理财产损益 贷;库存商品 
借; 管理费用等科目   贷;待处理财产损益

qzuser 追问

2018-11-29 21:42

1.  这种报废的情况需要在税局备案或是清单申报吗? 2. 如需要清单申报,准备什么材料呢

邹老师 解答

2018-11-29 21:46

你好 
1,非正常损失需要去税局做清单申报 
2,需要有报废的文件,盘点表等

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