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送心意

晓海老师

职称： 会计中级职称

2015-06-09 09:59

老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗

晓海老师 解答

2015-06-09 09:52

你好！借  以前年度损益调整 
          贷  应交税金——所得税  
 
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
 
借：应交税金——所得税 
贷：银行存款

晓海老师 解答

2015-06-09 10:03

要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。

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