2018年10月，认证了一张发票，但是后来他们作废了。问，我们如何做账

彩丽老师 解答

2018-11-30 13:23

发票已经作废了，全部红冲你上面做的分录。
下次申报增值税的时候在附表二填进项税额转出

彩丽老师 解答

2018-11-30 13:33

你之前已经入账了，就需要做账，就是红冲会计分录

彩丽老师 解答

2018-11-30 13:44

如过之前没有做账，发票被作废了，就不需要再做会计分录了，只用下次申报增值税的时候在附表二填进项税额转出

彩丽老师 解答

2018-11-30 15:32

不客气，认证了最好是做账，在账上体现一下
祝你生活愉快！希望能对我的回复及时评价，谢谢

荷向阳 追问

2018-11-30 13:01

做了：借：其他业务成本
                  应交税费-应交增值税-进项税额
                  贷：银行存款
做进项税额转出
        借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
                贷：应交税费-应交增值税-进项税额
结转增值税
借：应交税费-未交增值税
           贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

荷向阳 追问

2018-11-30 13:42

如果没做呢？

荷向阳 追问

2018-11-30 15:19

非常感谢你的答复，但是实际业务已经发生，而且发票已经认证。所以帐还是要做的

荷向阳 追问

2018-11-30 13:26

但是实际业务已经发生，申报10月份税务时，已经做进项税额转出。这种情况不需要做账?