老师，我这个月的保险费用银行交了5025，但是社保部门给我少交了一个人的25元失业险，下个月在少交25，在给员工补回这25，请问分录怎么做啊

肖老师

职称：中级会计师

2018-11-30 16:15

你好！如果银行实际扣款也是5025那就不用做账，如果实际扣款5000元，那借：银行存款 25 贷：其他应收款 25 下个月给员工补缴时再冲掉这25的其他应收款

小石头追问

2018-11-30 16:21

实际银行扣款是5025，社保局给的票只有5000，那是不用做吗，到时下个月算工资时再你补交

肖老师解答

2018-11-30 16:28

那可以不用做分录，下个月补缴时再看社保局有没有多扣25

小石头追问

2018-11-30 16:29

OK，谢谢

肖老师解答

2018-11-30 16:35

不客气。

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