我们1至10月亏损,'11月 当月盈利,11月要提所得税并缴纳吗？累计也有点盈利。如何处理

yunangela 晓 追问

2018-12-01 13:26

当月盈利先不用计提在利润表上反映并预缴吗？若当月不用那当季度要预缴吗？但累计以前年度是亏损的

王雁鸣老师 解答

2018-12-01 13:29

您好，一般是季度申报，当月盈利不处理，当季有盈利还要看全年的，以及以前年度情况，以前年度是否亏损，如果有，可以弥补以前年度亏损，弥补亏损后还是亏损的，就不用计提和缴纳所得税的，如果没有，或者弥补以前年度亏损后还有盈利的话，就要计提所得税并交税了。

yunangela 晓 追问

2018-12-01 15:30

所以当季盈利也不计提预缴？