冲前一个月份的办公费 借:其他应付款30000 贷:管理费用30000 月末结转的时候 借:管理费用30000 贷:本年利润30000 为什么电脑自动生成月末结转是 贷:管理费用-30000呢？？？

小可 追问

2018-12-01 19:15

那就是说借方-3000是正确的？

方亮老师 解答

2018-12-01 19:17

应该编制如下分录：
冲前一个月份的办公费：
借:其他应付款30000
借:管理费用-30000
月末结转的时候：
借:本年利润-30000
贷:管理费用-30000

小可 追问

2018-12-01 19:28

小可 追问

2018-12-01 19:31

电脑这样做对吗

方亮老师 解答

2018-12-01 19:31

老师看不清您发送的图片，您的问题是什么？

小可 追问

2018-12-01 19:33

前一个月份的办公费：
借:其他应付款30000
借:管理费用-30000

小可 追问

2018-12-01 19:36

月末结转的时候，
借本年利润4659
贷主营业务成本19200
贷管理费用办公费-30000
贷管理费用业务招待费509
贷管理费用车辆使用费14950

小可 追问

2018-12-01 19:37

电脑自动生成的是这样结转的，对吗

小可 追问

2018-12-01 19:45

然后会计凭证是这样的，我拍了照片，到底是电脑对，还是会计凭证对呢

小可 追问

2018-12-01 19:45

方亮老师 解答

2018-12-01 19:48

您的疑问是什么？祝您工作愉快！

小可 追问

2018-12-01 19:49

月末结转的时候，
借本年利润4659
贷主营业务成本19200
贷管理费用办公费-30000
贷管理费用业务招待费509
贷管理费用车辆使用费14950

小可 追问

2018-12-01 19:50

这个，和我刚刚发的照片会计凭证，两个哪个对？

方亮老师 解答

2018-12-01 19:52

电脑对，应该从管理费用的贷方转入本年利润的借方。

小可 追问

2018-12-01 20:02

那如果之前申报是按会计凭证，那还需要对账务进行调整吗

方亮老师 解答

2018-12-01 20:16

只要财务报表取数没有出现问题不用调整。以后记住编制类似冲销分录时应该借方负数金额。