老师。，公司属于旅游业，有政府和国企共同投资，收到他们的投资款，用于建设酒店，和景区的维护，会计分录怎么写？

Y. 追问

2018-12-02 10:30

用于酒店的投资，和景区的维护呢

小杨老师 解答

2018-12-02 10:32

收支两条线，收进来是投资款，计入实收资本，花出去，用做投资，借：固定资产，贷：银行存款，维护支出，借：销售费用，贷：银行存款

Y. 追问

2018-12-02 11:23

用于景区维护是销售费用？

Y. 追问

2018-12-02 11:23

完工前不应该是在建工程呢

小杨老师 解答

2018-12-02 11:29

景区是你们的经营场所，日常维护计入销售费用没毛病的。是的，未完工的固定资产先放在在建工程科目里面归集成本，等完工后，转入固定资产，我只是说一个大方向，你需要根据你们的实际情况来做的

Y. 追问

2018-12-02 13:32

老师，有时候旅游业差额征收，有时候又不差额，那应该怎么弄

Y. 追问

2018-12-02 13:33

面试这个的企业，应该是差额征收嘛？因为她需要笔试

小杨老师 解答

2018-12-02 13:46

这个看不出来的，如果你们收到差额发票，而且你们确实也只在这个服务过程中承担一部分，就需要开差额票

Y. 追问

2018-12-02 18:09

那笔试的话，那时候用差额做

小杨老师 解答

2018-12-02 21:41

一样的，只要确定你们应该确定收入的那一部分收入就好了，差额技术帐务处理没有什么区别，只是开票和申报税操作有点不一样