老师，我们公司现在经营了一个网上交易平台。售卖商品，卖的产品通过提现到对公账户，是合计数，没有销售明细。然后，我们再分别转给商家销售额的95%，我们的收入为5%的服务费。商家有很多是个人，12月1日后不允许公账转私帐。那该怎么处理较好呢？

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 11:01

老师在吗？怎么没人回话呢？

小杨老师 解答

2018-12-03 11:12

你们只要对5%服务费计收入，95%是你们代收代付的钱。没有规定公账不能转私账的，如果公账不能转私账，那员工工资怎么发放呢

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 11:22

商家很多，每个月结款很多。所以针对个人转款会很多，这样没风险吗？

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 11:23

这个代收代付的款怎么做账呢？需要商家开那95%的票吗？

小杨老师 解答

2018-12-03 11:29

代收代付就是挂往来，收到款，借：银行存款，贷：其他应付款，支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款。没有发票，而且你们平台上都是个人在买卖，你们有代扣代缴个人所得的责任，如果你们代扣代缴你们是有责任的

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 11:36

代收是以第三方提现的形式，是一个合计数。转款给商家是转给个人，剩下的是我们的收入5%，是开服务费的票吗？

小杨老师 解答

2018-12-03 11:38

是的，你们系统里面有每个销售情况的，所以收到一笔整的款项，然后在分给个人没有关系的，5%的收入开服务费发票

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 14:19

我们还有一部分是代销的，所有费用除开，账上会留下15%资金会给客户作为返利提现。还有16%资金会给二级分销提成。那这两个款项如何账务处理呢？

小杨老师 解答

2018-12-03 15:03

你们代销需要全部确定收入，付给别人的提成是你们的销售费用

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 21:17

返现呢？

小杨老师 解答

2018-12-03 21:31

返利也是你们的销售费用

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 21:37

只用付款凭证做账就可以了吗？

轻舞飞扬 追问

2018-12-03 21:38

现在全部用代收代付，有风险吗？

小杨老师 解答

2018-12-04 08:59

不建议这么操作，是代收代付就做代收代付，是代销就做代销。将代销做代收代付那么就是隐瞒收入，当然有税务风险

轻舞飞扬 追问

2018-12-04 09:17

代销返利，提成。只用付款凭证做销售费用吗？这些款项都是付给个人的，是直接转账给个人吗？

小杨老师 解答

2018-12-04 09:19

不止付款凭证的，这个要是他们的劳务所得，要不拿发票来报销，要不就算兼职劳务所得，你们代扣代缴个税

轻舞飞扬 追问

2018-12-04 10:02

收到平台入驻保证金怎么做账呢？

小杨老师 解答

2018-12-04 10:05

保证金是押金，到时候要退的，借：银行存款，贷：其他应付账款

轻舞飞扬 追问

2018-12-04 15:04

平台上的商家很多都是个人，提供不了票据，提成也是。账务怎么处理呢？

小杨老师 解答

2018-12-04 15:59

这个必须要提供发票或者代扣个税